銀行結算賬戶的使用

(一)1、基本存款賬戶單位銀行結算賬戶的使用

基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，辦理日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取。

2、一般存款賬戶

一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

3、專用存款賬戶

專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。專用存款賬戶是否可以辦理現金業務，應根據其資金性質來確定。

(1)下列資金性質的專用存款賬戶可以支取現金，其現金支取必須按照國家現金管理規定辦理：糧棉油收購資金、社會保障基金、住房基金、黨團工會經費和業務支出賬戶等專用存款賬戶。

(2)下列資金性質的專用存款賬戶可以支取現金，但應由當地人民銀行批準：基本建設資金、更新改造資金、政策性房地產開發資金、金融機構存放同業資金專用存款賬戶。

(3)下列資金性質的專用存款賬戶不得支取現金：財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金、信托基金和收入匯繳專用存款賬戶。

(4)以下資金性質的專用存款賬戶不得辦理現金收付業務：單位銀行卡賬戶

對于專用存款賬戶資金的劃撥有以下規定：

(1)單位銀行卡資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。

(2)收入匯繳專用存款賬戶除向其基本存款賬戶或預算外資金財政專用存款賬戶劃繳款項外，只收不付。

(3)業務支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項外，只付不收。

4、臨時存款賬戶的使用

臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經營活動發生的資金收付，其支取現金應按照國家現金管理的規定辦理。

注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致。

5、其他使用規定

(1)以上四類單位銀行結算賬戶自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業務。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉為基本存款賬戶、因借款轉存開立的一般存款賬戶除外。

(2)單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，付款單位應在付款用途欄或備注欄注明事由，可不另行出具付款依據，但付款單位應對支付款項事由的真實性、合法性負責。

(3)存款人不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用。

(二)個人銀行結算賬戶的使用

個人結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。下列款項可以轉入個人銀行結算賬戶：工資、獎金收入，稿費、演出費等勞務收入，債券、期貨、信托等投資的本金和收益，個人債權或產權轉讓收益，證券交易結算資金和期貨交易保證金，繼承、贈與款項，保險理賠、保費退還等款項，納稅退還，農、副、礦產品銷售收入，以及其他合法款項。

客戶通過個人活期儲蓄賬戶辦理第一筆轉賬支付業務時，在相關憑證上的簽章即為確認將該賬戶轉為個人銀行結算賬戶。

有以下情形之一的，個人應出具有關收款依據：個人持出票人為單位的支票向開戶銀行委托收款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶;個人持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款，將款項轉入其個人銀行結算賬戶。

收款依據包括：獎勵證明，新聞出版、演出出版等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明，證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明，債權或產權轉讓協議，借款合同，保險公司的證明，稅收征管部門的證明，農、副、礦產品購銷合同，以及其他合法款項的證明。