持續(xù)做強(qiáng)養(yǎng)老“第三支柱”（財經(jīng)眼·創(chuàng)新金融服務(wù) 助力“老有所養(yǎng)”（上））

二十屆中央財經(jīng)委員會第一次會議強(qiáng)調(diào)，要實(shí)施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略，推進(jìn)基本養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)，大力發(fā)展銀發(fā)經(jīng)濟(jì)，加快發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系，努力實(shí)現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所為、老有所樂。

為更好滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保障需求，我國出臺多項(xiàng)政策，加快以個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險為主的養(yǎng)老“第三支柱”建設(shè)。這些政策成效如何？做強(qiáng)“第三支柱”還需在哪些方面發(fā)力？記者進(jìn)行了采訪。

(相關(guān)資料圖)

稅惠政策效能釋放，個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長

家住北京市朝陽區(qū)的市民王真彩，最近在北京銀行客戶經(jīng)理指導(dǎo)下，開通了個人養(yǎng)老金賬戶。

“工作人員把政策講解得很清楚，個人養(yǎng)老金賬戶能享受稅收優(yōu)惠，這一點(diǎn)很吸引我。”王真彩說。

“身邊的朋友去年底在銀行開通賬戶，一次性繳存1.2萬元，今年匯算清繳中就享受了1000多元的稅收優(yōu)惠。”上海市的闞先生目前年收入20萬元左右，他正計劃每年按個人養(yǎng)老金繳費(fèi)上限繳存。

去年11月，我國正式啟動個人養(yǎng)老金制度，在36個先行城市或地區(qū)試點(diǎn)。作為我國養(yǎng)老保險體系“第三支柱”的重要組成部分，個人養(yǎng)老金開戶規(guī)模穩(wěn)步增長，運(yùn)行平穩(wěn)有序。數(shù)據(jù)顯示，截至5月25日，個人養(yǎng)老金參加人數(shù)已達(dá)3743.51萬人。

隨著我國人口老齡化程度加深，實(shí)施個人養(yǎng)老金制度對于滿足人民群眾多樣化養(yǎng)老需求，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展具有重要意義。其中，稅收優(yōu)惠成為引導(dǎo)民眾參與個人養(yǎng)老金制度的重要舉措。根據(jù)政策安排，對個人養(yǎng)老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。對繳費(fèi)者按每年1.2萬元的限額予以稅前扣除，對賬戶資金的投資收益不征稅，領(lǐng)取時按3%較低稅率征稅。

“領(lǐng)取收入的實(shí)際稅負(fù)下降，相當(dāng)于國家用真金白銀提高居民受惠程度，引導(dǎo)大家為自己增加養(yǎng)老保障。”北京國家會計學(xué)院財稅政策與應(yīng)用研究所所長李旭紅說。

“個人養(yǎng)老金制度落地實(shí)施以來，開戶人數(shù)穩(wěn)步增長，準(zhǔn)入金融產(chǎn)品數(shù)量越來越多，開局良好，積累了有益經(jīng)驗(yàn)。”中國郵政儲蓄銀行研究員婁飛鵬認(rèn)為，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、個人收入增長以及居民養(yǎng)老意識提升，有關(guān)政策效能將持續(xù)釋放，“第三支柱”個人養(yǎng)老金的發(fā)展?jié)摿薮蟆?/p>

人力資源和社會保障部養(yǎng)老保險司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將結(jié)合先行城市或地區(qū)情況，進(jìn)一步完善個人養(yǎng)老金配套政策，吸引更多人參與并適時推廣。

養(yǎng)老金融產(chǎn)品“貨架”日益豐富，滿足多層次多元化養(yǎng)老保障需求

在稅收等政策推動“第三支柱”加快發(fā)展的同時，各類金融機(jī)構(gòu)也在養(yǎng)老領(lǐng)域積極發(fā)力，創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，以更高質(zhì)量的供給滿足不同群體多樣化、差異化的養(yǎng)老需求。

——多類機(jī)構(gòu)齊參與，養(yǎng)老金融服務(wù)更豐富。

“我比較注重養(yǎng)老資產(chǎn)合理搭配，期望獲得長期穩(wěn)健收益，讓‘養(yǎng)老錢包’越來越厚實(shí)。今年，在投保養(yǎng)老保險產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，我還通過個人養(yǎng)老金資金賬戶選購了一家銀行理財子公司的養(yǎng)老理財產(chǎn)品。”河南省鄭州市的金融從業(yè)者楊朋飛說。

近年來，養(yǎng)老理財產(chǎn)品開啟試點(diǎn)工作，有關(guān)金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，創(chuàng)設(shè)符合長期養(yǎng)老需求和生命周期特點(diǎn)的養(yǎng)老理財產(chǎn)品。截至今年一季度末，養(yǎng)老理財產(chǎn)品共發(fā)行51只，累計發(fā)行規(guī)模1004.9億元，投資者人數(shù)合計46.7萬人。

養(yǎng)老基金產(chǎn)品、特定養(yǎng)老儲蓄、養(yǎng)老消費(fèi)集合資金信托計劃……不同類型的金融機(jī)構(gòu)積極開展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，產(chǎn)品“貨架”日益豐富。“推動銀行、保險、信托、基金等不同類型金融機(jī)構(gòu)發(fā)揮各自優(yōu)勢，持續(xù)豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品供給，有利于更好滿足消費(fèi)者多樣化的養(yǎng)老需求。”中國社科院保險與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心副主任王向楠說。

——推出專屬新產(chǎn)品，滿足靈活就業(yè)人員等群體養(yǎng)老保障需求。

今年初，福建省廈門市市民張東旭看中了一款專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品。“有保底收益，能終身領(lǐng)取，可以不定期靈活繳費(fèi)；手頭寬裕時可以多繳，資金緊張時可以暫時不繳。”張東旭說。

根據(jù)政策，2021年6月，浙江省和重慶市開展專屬商業(yè)養(yǎng)老保險試點(diǎn)；2022年3月1日，試點(diǎn)區(qū)域擴(kuò)大到全國范圍。

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險投保“門檻”低，繳費(fèi)靈活，保障功能強(qiáng)。投保人可選擇月繳、年繳、躉繳，個人經(jīng)濟(jì)緊張期間可暫停繳納；賬戶采取“保證+浮動”的收益模式，可選擇穩(wěn)健型、進(jìn)取型等不同投資組合。同時，金融機(jī)構(gòu)讓利于民，賬戶管理費(fèi)用低于在售的其他商業(yè)養(yǎng)老保險。對新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)的從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員來說，該險種為增添養(yǎng)老保障提供了新選擇。

專屬商業(yè)養(yǎng)老保險逐漸為市場所認(rèn)可。截至今年一季度末，該險種累計保費(fèi)規(guī)模50.8億元，投保件數(shù)42.9萬件，其中新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員投保超過6萬件。

根據(jù)監(jiān)管要求，保險公司可以委托符合規(guī)定的銀行、中介機(jī)構(gòu)，或者通過自營網(wǎng)絡(luò)平臺、委托中介機(jī)構(gòu)的自營平臺宣傳和銷售專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。此外，自2023年7月1日起，監(jiān)管部門對專屬商業(yè)養(yǎng)老險保險條款和費(fèi)率將由審批制改為統(tǒng)一實(shí)行備案管理。專家預(yù)計，下半年，專屬商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品數(shù)量將進(jìn)一步擴(kuò)容，產(chǎn)品多樣性持續(xù)增強(qiáng)。

——保險責(zé)任能轉(zhuǎn)換，擴(kuò)大長期護(hù)理保險覆蓋面。

黨的二十大報告提出，建立長期護(hù)理保險制度。長期護(hù)理保險是為社會個體在因年老、疾病或傷殘而失去工作或生活能力的時候，提供基本的生活照料及醫(yī)療護(hù)理保障服務(wù)的社會保險制度，被稱為在養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)、生育等5項(xiàng)社會保險之外的“社保第六險”。截至2022年底，長期護(hù)理保險參保人數(shù)達(dá)到1.69億，累計有195萬人享受待遇，年人均支出1.4萬元。

提升長護(hù)險支付能力，商業(yè)保險大有可為。近日，應(yīng)監(jiān)管部門自今年5月1日起開展人壽保險與長期護(hù)理保險責(zé)任轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)試點(diǎn)的要求，國壽壽險、人保壽險等公司陸續(xù)啟動壽險保單責(zé)任轉(zhuǎn)換為長期護(hù)理保險責(zé)任業(yè)務(wù)——在投保人提出申請的情況下，保險公司將處于有效狀態(tài)的人壽保險保單中的身故或滿期給付等責(zé)任，通過一定責(zé)任轉(zhuǎn)換方法轉(zhuǎn)換為護(hù)理給付責(zé)任，支持被保險人在因特定疾病或意外傷殘等原因進(jìn)入護(hù)理狀態(tài)時提前獲得保險金給付。

“充分利用存量壽險產(chǎn)品開展轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)，有利于在短時間內(nèi)有效提升長期護(hù)理保險供給能力，更充分地滿足百姓長期護(hù)理需求。”王向楠說，商業(yè)機(jī)構(gòu)在這一領(lǐng)域要加快創(chuàng)新，積極作為，有效補(bǔ)充政策性長護(hù)險尚未覆蓋的需求。

進(jìn)一步優(yōu)化制度供給，在規(guī)范前提下進(jìn)行創(chuàng)新

黨的二十大報告提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。

采訪中，多位專家表示，實(shí)施積極應(yīng)對人口老齡化國家戰(zhàn)略，更好實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)”，需要進(jìn)一步優(yōu)化制度供給，持續(xù)做強(qiáng)“第三支柱”。

“應(yīng)提升政策效能，幫助更多群體加強(qiáng)養(yǎng)老保障。”中國人民大學(xué)教授董克用舉例說，農(nóng)村進(jìn)城務(wù)工人員加入了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，但從保障水平看仍有提升空間。未來，應(yīng)創(chuàng)新相關(guān)機(jī)制，吸引長期進(jìn)城務(wù)工群體更積極地參與到“第三支柱”當(dāng)中。

“對金融管理部門而言，要優(yōu)化完善監(jiān)管舉措，促進(jìn)養(yǎng)老‘第三支柱’規(guī)范發(fā)展。”北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任鄭偉說，商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展要始終在規(guī)范的前提下進(jìn)行創(chuàng)新，確保資金安全、穩(wěn)健增值。“在積累期，要對公眾參與商業(yè)養(yǎng)老保險提供適當(dāng)激勵，降低交易成本，提升產(chǎn)品性價比；在領(lǐng)取期，重點(diǎn)是要為消費(fèi)者提供長期穩(wěn)健保障，更大力度鼓勵發(fā)展能夠終身領(lǐng)取的產(chǎn)品。”

“對產(chǎn)品供給而言，沒有‘最好的’，只有‘最適合’。每個消費(fèi)者的年齡階段、家庭情況、財富狀況、風(fēng)險偏好等各有不同，養(yǎng)老投資需求也因而千差萬別。”董克用說，對各類金融機(jī)構(gòu)而言，這既在差異化、精準(zhǔn)化地進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計方面提出挑戰(zhàn)，也帶來巨大市場機(jī)遇和發(fā)展空間。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時了解不同客戶群體實(shí)際需求，有的放矢進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計。

對部分客戶來說，金融產(chǎn)品條款往往具有一定專業(yè)性，有的甚至復(fù)雜難懂，影響消費(fèi)意愿甚至埋下營銷誤導(dǎo)隱患。對此，業(yè)內(nèi)人士建議，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)養(yǎng)老產(chǎn)品的“適老化改造”，在合規(guī)前提下優(yōu)化產(chǎn)品推介信息。同時，營銷人員也要提升服務(wù)能力，幫助不同客群選購合適的產(chǎn)品。

“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過多種渠道加強(qiáng)相關(guān)政策宣介，幫助消費(fèi)者更好理解政策、準(zhǔn)確認(rèn)識產(chǎn)品。同時，按照監(jiān)管要求，加強(qiáng)營銷隊伍建設(shè)，不斷優(yōu)化投保流程，提升產(chǎn)品可得性。” 平安養(yǎng)老險黨委書記、董事長甘為民說。